9. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:
РГЛ = SUM (баллi х весi) : SUM весi, где (25)
i=1 i=1
баллi - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.
При коэффициентном анализе платежеспособности и ликвидности банка следует учитывать, что понижающаяся динамика коэффициентов может свидетельствовать в ряде случаев об общем снижении ликвидности всей банковской системы, а не о возникновении финансовых проблем у анализируемого банка.
Некоторым группам заинтересованных лиц (вкладчики, кредиторы, потенциальные партнёры и другие) доступна только публикуемая отчетность. На основе этих данных для оценки ликвидности используется следующая методика расчета, представленная в таблице 2.
Таблица 2 – Показатели для оценки ликвидности банка на базе публикуемой отчетности
Показатели |
Методика расчета |
1. Доля капитала в пассивах |
Ст.33 / Ст.14 |
2. Капитал / Обязательства |
Ст.33/Ст.22 |
3. Иммобилизация капитала |
(Ст.10+Ст.11) /Ст.33 |
4. Доля капитала с учетом иммобилизации |
(Ст.33-Ст.10-Ст.11)/Ст.14 |
5. (Капитал – Иммобилизация капитала)/Рисковые активы |
Ст.33-Ст.10-Ст.11)/(Ст.9+Ст.14) |
6. Капитал / Уставный фонд |
Ст.33/Ст.23 |
7.Денежная позиция 1 |
Ст.1/Ст.14 |
8. Денежная позиция 2 |
(Ст.1+Ст.3) / Ст.14 |
9. Позиция по государственным ценным бумагам |
Ст.2/Ст.14 |
10. Нетто-позиция по корсчетам |
(Ст.3-Ст.16)/Ст.14 |
11. Ликвидные активы/Обязательства |
(Ст.1+Ст.2+Ст.3)/Ст.22 |
12. Кредиты/Активы |
Ст.5/(Ст.14+Ст4.2+Ст.7+Ст.11.2++Ст.21) |
13. Инвестиции в негосударственные ценные бумаги/Активы |
(Ст.4.1+Ст.11.1)/(Ст.14+Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21) |
14. Доля рисковых активов |
(Ст.4+Ст.9+Ст.11)/Ст.14 |
15. Резервы/Рисковые активы |
(Ст.4.2+Ст.8+Ст.11.2+Ст.21)/(Ст.4.1+Ст.5+Ст.7+Ст.11.1 |
16. Рентабельность активов |
Ст.37 (ОПУ) /Ст.14 |
Показатели прибыльности, рентабельности не являются объектом регулирования банковской деятельности, поэтому рекомендуемые значения этой группы показателей должны устанавливаться банками самостоятельно. Наиболее информативными являются показатели рентабельности всех активов и доходных активов. Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. А показатель рентабельности доходных активов оценивает эффективность деятельности непосредственно подразделений, занимающихся вложениями в доходные операции.
Информация по теме:
Финансово-экономическая характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»
ОАО «АСБ Беларусбанк» – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным ...
Зарубежный опыт оценки платежеспособности
Оценка платежеспособности физических лиц основывается на изучении факторов, определяющих его репутацию, способность погасить ссуду в срок и полностью, наличие обеспечения кредита и др. Например, в Германии для получения потребительского кредита необходимо представить ряд документов, характеризующих ...
Виды и правовые основы страховой деятельности в Российской Федерации
Страховая деятельность в РФ регулируется нормативно-правовыми актами разных уровней и ряда отраслей российского законодательства, что обусловлено комплексным характером данного института. К важнейшим нормативным актам, регулирующим страхование и являющимся основными в системе страхового законодател ...