n - срок ссуды, месяцев, лет.
i - ставка процента, %;
Например, сельскохозяйственное предприятие взяло займ в размере 200 тыс. руб. у кооператива «Агрокредит» на срок - два года и ставке 17% годовых. Необходимо определить сумму накопленного долга заемщика, который составит:
S = Р(1 + ni) = 200 (1 + 2 * 0,17) = 268 тыс. руб.
Следовательно, через два года заемщик должен вернуть кооперативу «Агрокредит» 268 тыс. руб.
В кредитных соглашениях иногда предусматриваются изменяющиеся во времени процентные ставки. При простых процентных ставках сумма долга заемщика кооперативу определяется по формуле:
S = P(1+n1i1 + n2i2 + … + nmim) = P (1+ ∑ ntit), где
it - ставка простых процентов в периоде t;
n - продолжительность периода с постоянной ставкой, n = ∑ nt.
К примеру, контрактом предусматривается следующий порядок начисления процентов: первый год — 15%, в каждом последующем полугодии ставка повышается на 2%. Необходимо определить сумму долга заемщика на конец периода, если выдан заем кооперативом «Агрокредит» в размере 100 тыс. руб. на 2,5 года.
S = Р(1 + ∑ntit) = 100 (1 + 1 * 0,15 + 0,5 * 0,17 + 0,5 * 0,19 + 0,5 * 0,21) =
= 143,5 тыс. руб.
Значит, заемщик через 2,5 года должен вернуть кооперативу 143,5 тыс. руб.
В потребительском кредите проценты часто начисляются на всю сумму займа и присоединяются к основному долгу уже в момент открытия кредита, что является довольно жестким условием для должника.
Погашается долг с процентами частями, равными суммами. Наращенная сумма долга определяется по формуле:
S = Р (1 + ni), где
Р - сумма займа;
n - срок займа.
При этом величина разового погасительного платежа (R) определяется как:
R = , где
S — наращенная сумма долга;
m — число платежей в году.
При такой схеме погашения долга фактическая величина долга уменьшается во времени, а действительная стоимость кредита превышает договорную процентную ставку. Рассмотрим такую схему на примере выдачи займа кооперативом «Агрокредит» крестьянскому фермерскому хозяйству на покупку племенного скота в размере 300 тыс. руб. на два года, процентная ставка - 18% годовых с выплатой процентов ежемесячно.
Сумма долга с процентами равна:
S = Р (1 + ni) = 300 (1+2*0,18) = 408 тыс. руб.
Ежемесячные платежи составят при этом составят:
R = = = 17 тыс. руб.
Создание собственного капитала расширяет возможности и для долгосрочного кредитования. При средне- и долгосрочном кредитовании, если проценты не выплачиваются сразу, а присоединяются к сумме долга, применяются сложные проценты. В отличие от простых процентов база для начисления сложных процентов постоянно увеличивается и абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает. Этот процесс можно представить как последовательное реинвестирование средств, вложенных под простые проценты на один период начисления. В этом случае происходит так называемая капитализация процентов, т.е. присоединение начисленных процентов к сумме, служившей базой для их начисления. Применяется сложная ставка наращивания, определяемая так же, как и при расчетах простых процентов. Следовательно, в конце первого года проценты по займу будут равны Р * i, а наращенная сумма составит:
Информация по теме:
Расчет коэффициентов ликвидности для Алматинского управления Туранбанка и
их анализ
Расчет коэффициентов ликвидности приведен в таблицах №10, №11. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса: 1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.1996 г. составил 29,56% при критическом значении 30%. Таким образом можно сказать, что значение ...
История формирования рынка ценных бумаг в России
В периодизации развития рынка ценных бумаг в России можно выделить следующие этапы: 1) Дореволюционный период. В XVIII-XIX веках и начале XX века в России активно использовались деловые расписки, облигации и казначейские обязательства. В начале XVIII века была учреждена первая биржа в Санкт-Петербу ...
Становление банковской системы в переходный период
Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России, а именно в 1980 – 90-е годы. К середине 1980-гг. финансово-кредитная система СССР включала Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР и систему сберегатель ...