Оценка состояния собственных средств и достаточности капитала банка "Связной"

Собственные средства банка имеет структуру, приведенную в Приложении Г. Доля уставного капитала в общей величине собственных средств банка показывает степень формирования собственных средств за счет акционерного капитала. Удельный вес уставного капитала в общем объеме собственных средств снизился почти в 2 раза. Снижение его доли в собственных средствах происходит из-за роста собственных средств за счет других составляющих. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка. Так же, снижение данного показателя говорит о поиске (развития существующих) банком источников увеличения собственных средств банка. Собственные средства увеличились за рассматриваемый период времени с 4681870 тыс. рублей до 8517595 тыс. рублей, т.е. на 182%. Доля прибыли в структуре собственных средств растет с 10% до 20%. Это происходит как за счет увеличения абсолютного значения этого показателя, так и за счет опережения темпа прироста прибыли над темпами прироста собственного капитала банка. В целом рост собственных средств является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т.к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом резервы выросли на 282%. В основном, данная тенденция наблюдается в связи с ростом резервов на возможные потери (РВП) по кредитам физическим лицам, РВП по расчетам с дебиторами и РВП под кредиты и прочие размещенные средства корпоративным клиентам.

Рассчитаем показатели достаточности собственных средств коммерческого банка в динамике.

Используя методы факторного анализа оценим факторы, определяющие изменение исследуемых показателей.

Показатели достаточности капитала (в базисном периоде):

1. Собственные средства (нетто) /обязательства = 4681770/16726514=0,28

Рекомендуемое значение 0,25.

2. Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 4681770/19370094=0,24

Рекомендуемое значение 0,25.

3. Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 4681770/10156955=0,46

Рекомендуемое значение 1.

Показатели достаточности капитала (в отчетном периоде):

1. Собственные средства (нетто) /обязательства = 8517595/49566758=0,17

Рекомендуемое значение 0,25.

2. Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 8517595/48401937=0,18

Рекомендуемое значение 0,25.

3. Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 8517595/41486076=0,21

Рекомендуемое значение 1.

Для каждого показателя с помощью метода цепных подстановок необходимо определить, за счет каких факторов произошло изменение достаточности капитала. Для этого используем двухфакторную модель:

1. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - обязательства. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆КСС = (СС1-СС0) /b0 = (8517595-4681770) /16726514= 0,23

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆Кb= (СС1/b1) - (СС1/b0) = (8517595/49566758) - (8517595/16726514) = 0,17-0,51=-0,34

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆КСС +∆Кb = 0,23+ (-0,34) = - 0,11

2. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - активы, приносящие доход. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆КСС = (СС1-СС0) /b0 = (8517595-4681770) /19370094=0,2

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆Кb= (СС1/b1) - (СС1/b0) = (8517595/48401937) - (8517595/19370094) =0,18-0,44=-0,26

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆КСС +∆Кb =0,2+ (-0,26) =-0,06

3. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - средства граждан. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ∆КСС = (СС1-СС0) /b0 = (8517595-4681770) /10156955=0,38

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ∆Кb= (СС1/b1) - (СС1/b0) = (8517595/41486076) - (8517595/10156955) = 0,21-0,84=-0.63

Сумма изменений (баланс факторов): ∆К = ∆КСС +∆Кb = 0,38+ (-0,63) = - 0,25

Первый показатель - отношение собственных средств к обязательствам. В 2011 году он составил 0,28, а в 2012 году 0,17. Величина показателя

снижается. Это связано с увеличением размера привлекаемых банком средств извне, что отражает увеличение риска операций, совершаемых банком.

Второй показатель - отношение собственных средств к активам, приносящим доход. В 2011 году он составил 0,24, а в 2012 году 0,18. Отношения собственного капитала к работающим активам, демонстрирует способность банка генерировать денежные потоки и создавать прибыль за счет собственных средств банка, то есть средств акционеров и инвесторов. Заниженное значение этого коэффициента может привести к росту риска. Чем выше значение данного коэффициента, тем более консервативную политику проводит руководство банка и тем больше прибыли теряют его акционеры. Более высокие значения этого коэффициента могли бы свидетельствовать о потенциальной возможности увеличить денежный поток и прибыль банка. В нашем случае уменьшение показателя произошло за счет увеличения активов, приносящих доход, а конкретно из-за увеличения кредитного портфеля, в большей степени - кредитов физическим лицам.

Информация по теме:

Классификация ипотеки
Ипотечные кредиты классифицируются по различным признакам. 1. По объекту недвижимости. 2. По целям кредитования. В качестве подобных целей рассматриваются следующие: - приобретение готового жилья в многоквартирном доме либо отдельного дома на одну или несколько семей в качестве основного или дополн ...

Понятие валютных операций и их классификация
Основой валютного законодательства Республики Беларусь является Закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Принят Палатой представителей 25 июня 2003 года, одобрен Советом Республики 30 июня 2003 года. Изменения и дополнения: Закон Республики Беларусь от 29 июня 2006 г. № 137-З ...

Обязательства банка
Обязательства банка подразделяются на три основные группы: депозиты, займы и прочие обязательства. На долю обязательств приходится до 90 % общей суммы пассивов банка. К пассивным кредитным операциям прежде всего относят депозитные операции. Депозит (лат. depositium – вещь, отданная на хранение) – в ...