Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности фирмы, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности [19, с. 21].
К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпокр.). Кл − соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств [24, с. 97].
Кпокр. − соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Если Кпокр. менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщик является некредитоспособным.
Показатели оборачиваемости капитала – вторая группа, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр.
Коэффициенты привлечения (Кпривл.) образуют третью группу. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.
С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относится: норма доходности, доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию [24, с. 113].
Таким образом, все названные показатели взаимосвязаны и образуют единую систему.
Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает три блока:
1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;
3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.
При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:
1. Характер деятельности предприятия и длительность его функционирования.
2. Факторы производства:
− трудовые ресурсы в разрезе руководителей, управленцев и персонала;
− производственные ресурсы;
− финансовые ресурсы;
− экономическая среда.
Баланс коммерческого банка включает статьи актива (иммобилизованные активы (основные фонды), оборотные средства и денежная наличность); статьи пассива (постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность «денежную наличность» (овердрафт, учет векселей)) и счет результатов деятельности [30, с. 14].
На основе анализа результатов деятельности определяются следующие показатели в табл. 2.5.
– система показателей для определения кредитоспособности
Таблица 2.5.
Показатель |
Метод определения |
Выручка от реализации, валовой коммерческий доход или коммерческая маржа (ВД) |
Выручка от реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий |
Добавленная стоимость (ДС) |
ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков) |
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) |
ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков |
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР) |
ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска |
Чистая прибыль (П) |
СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости |
Прибыль, которая может использоваться для самофинансирования (СФ) |
ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль |
Информация по теме:
Права и обязанности участника рынка ценных бумаг при осуществлении брокерской
деятельности
При осуществлении брокерской деятельности на рынке ценных бумаг профессиональным участникам рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) следует: - добросовестно исполнять обязательства по договорам купли-продажи ценных бумаг и иным договорам, непосредственно связанным с осуществлением п ...
Современная кредитная система РФ
Динамика банковского кредитования в последние годы позволяет назвать его наиболее активно развивающимся сегментом российского финансового рынка. В кредитной системе России в последнее время происходит интенсивный процесс создания кредитных институтов, которые по закону не могут быть признаны кредит ...
Классификация рисков в туризме
Слово "риск" в буквальном переводе означает "принятие решения", результат которого заранее не известен. Риск - это нечто, что может произойти, а может и не произойти. По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступле ...