Анализ финансового состояния

Страница 3

Уровень чистого процентного дохода от доходных активов (ЧПМ) в конце 2005г. снизился на 27% (), по сравнению с концом 2004г., однако уровень чистого процентного дохода от всех активов в этом временном интервале снизился еще больше - на 42% (). Эта разница (42% и 27%) говорит о том, состояние приносящих прибыль активов ухудшилось в меньшей степени, нежели состояние всех активов.

В 2006 году в показателях прибыльности произошел небольшой "перелом" в лучшую сторону:

экономическая отдача активов выросла и почти достигла уровня на 1 января 2005 г, а прибыль на рубль акционерного капитала достигла наибольшей за все последние годы величины;

выросли показатели чистой процентной и непроцентной маржи в обоих вариантах расчета (Таблица 2.7).

Уменьшение чистой маржи операционной прибыли с 10,77 на 01.01.05 до 9,48 на 01.01.06 г. свидетельствует, что с каждого рубля активов получено доходов меньше, на 1,29 процентных пунктов, чем ранее, а в самом же 2006 году уровень ЧМОП практически не изменился.

Разложим ROA на составляющие для структурного анализа доходности активов банка. Как видно из таблиц ROA складывается из ЧПМ, ЧНМ и специальных операций, влияющих на величину прибыли.

Таблица 2.8

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2006 года. Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

На 01.01.2007г ROA=

ЧПМ +

ЧНМ +

Уменьшение - РВПС

Выплата

налога на прибыль

Непроцентные доходы + комиссионные доходы

5,3% =

16,5% +

-7,22% +

0,90% -

4,89%

По итогам 2006 года на величину чистой прибыли повлияли:

уменьшение резервов на возможные потери по ссудам на величину 710 т. р. (только одно это составило около 10% прибыли за 2006 год);

выплата налога на прибыль (3827 т. р).

Таблица № 2.9

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2005 года.

Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

На 01.01.2006г ROA =

ЧПМ +

ЧНМ -

Увеличение - РВПС

Выплата

налога на прибыль

Непроцентные доходы + комиссионные доходы

3,4% =

14,54% +

-5,07% - (-10,41%+5,34%)

2,08% -

4,04%

По итогам 2005 года на величину чистой прибыли повлияли:

Увеличение резервов на возможные потери по ссудам на величину 1101 т. р. (в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 62а);

Выплата налога на прибыль (2141 т. р)

Таблица № 2.10

Разложение экономической отдачи капитала по итогам 2004 года.

Специальные операции, влияющие на чистую прибыль

На 01.01.2005г ROA98 =

ЧПМ +

ЧНМ -

увеличение - РВПС

- непредвиденные - расходы

Выплата

налога

на прибыль

5,6% =

25,08% +

-7,84% -

8,00% -

0,01% -

3,54%

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Информация по теме:

Денежные рынки и рынки капитала в современной России
Денежный рынок – составная часть денежного оборота, он выступает, как механизм перераспределения денежных средств между секторами и субъектами экономики. Иногда встречается понятие финансового рынка, в широком смысле его отождествляют с денежным рынком, в узком с рынком капитала. Денежный рынок – с ...

Принципы кредита и их значение для исполнения банком обязательств перед клиентами
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: · возвратность; · срочность; · платность; · обеспеченность; · целевой характер; · дифференцированность. Возвратность кредита о ...

Сберегательный банк Российской Федерации
Сберегательный банк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком, зарегистрировавшим свой Устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 г. В связи с тем, что его учредителем является Центральный банк и контрольный пакет акций принадлежит государству, Сбербанк России относится к полу ...

Разделы

Copyright © 2025 - All Rights Reserved - www.banksmethod.ru