Методы оценки кредитоспособности заемщика

ДС – денежные средства;

ДЗ – дебиторская задолженность;

ЗЗ – запасы и затраты;

Окс – краткосрочные обязательства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента финансовой независимости, предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков неодинаков.

Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (таблица 1.3).

Таблица 1.3 Разбивка заемщиков по классности[1]

Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели (коэффициенты), например, коэффициент деловой активности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент рентабельности и другие.

Вопросы оптимального набора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятий, решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.

Весьма широко используется в западных банках метод кредитного СКОРИНГА. Скоринговая модель может использоваться как для оценки уже предоставленного кредита (т.е. степени вероятности нарушения фирмой условий кредитного договора) или для отбора потенциальных заемщиков.

Модель оценки коммерческой ссуды, предложенная американским экономистом Чессером, включает шесть переменных:

Х1 – отношение кассовой наличности и рыночных ценных бумаг к сумме активов;

Х2 – отношение чистой суммы продаж к сумме кассовой наличности и рыночных ценных бумаг;

Х3 – доход от вычета процентов и налогов к сумме активов;

Х4 – общая задолженность к сумме активов;

Х5 – основной капитал к акционерному капиталу;

Х6 – оборотный капитал к чистой сумме продаж.

Чессер для расчета брал показатели балансов фирм-заемщиков за год до получения кредита. Подставив расчетные показатели модели в формулу «Вероятности нарушения условий договора», Чессер правильно определил три из каждых четырех исследуемых случаев. Таким образом, при анализе деловых ссуд применяются разные приемы кредитного скоринга от простейших формул до сложных математических моделей. Например: крупный австрийский банк (таблица 1.4) при оценке риска кредита использует простую методику с тремя балансовыми показателями: эффективность использования капитала, коэффициент ликвидности и отношение акционерного капитала к сумме активов.

В зависимости от набранных очков предприятие попадает в одну из четырех групп риска.

Таблица 1.4 Кредитный скоринг в Австрийском банке «Кредитанштальт»

Информация по теме:

Проблемы формирования резервов на возможные потери по ссудам российскими банками, и возможные пути их решения
Объем просроченной кредитной задолженности и невозвращенных долгов - так называемых "плохих" кредитов, на сегодняшний день составляет около 10% суммарного кредитного портфеля российских банков. Это порядка 2 трлн. рублей, включая просроченную задолженность, а также реструктуризированные и ...

Общая характеристика и тенденции развития страхового рынка в России
В условиях огосударствленной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Население страховало свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом порядке. Так, в 1989 г. число действовавших договоров добровольного страхования среди населения составляло 121,5 млн. при числе ...

Структура современной банковской системы России
Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений. Коммерческие банки начали развиваться с августа 1988г., когда был зарегистрирован первый такой банк ...