Кредитование промышленных химических предприятий

Регулирование задолженности по специальному ссудному счету может выявить, что срочный платеж меньше выручки, которая; поступила в погашение кредита. Сумма превышения выручки над срочным платежом не перечисляется на расчетный счет заемщика, а засчитывается в покрытие возможных недовзносов срочных платежей в следующем периоде. Некоторые особенности регулирования задолженности по специальному ссудному счету возникают в тех случаях, когда длительность просрочки платежей банку составляет свыше тридцати дней. В такой ситуации образовавшаяся задолженность впредь до погашения просроченных платежей регулируется раз в десять дней или в другие сроки, согласованные с предприятием. Выявленная сумма превышения выручки над срочным платежом используется при этом для погашения просроченной задолженности по банковским кредитам.

Наряду с регулированием задолженности по специальному ссудному счету учреждение банка осуществляет раз в месяц (по состоянию на 1-е число) проверку обеспечения кредита. Особенность такой проверки состоит в том, что она совершается только в отношении тех предприятий, которые допустили превышение контрольной цифры кредитования. Необходимость подобной проверки вытекает из принципа обеспеченности кредита. В соответствии с этим принципом задолженность по банковским ссудам должна быть обеспечена товарно-материальными ценностями. Производя проверку обеспечения задолженности по специальному ссудному счету, банк выясняет, в какой степени предоставленный кредит использован на формирование запасов товарно-материальных ценностей. При этом учреждение банка принимает меры к тому, чтобы сложившаяся задолженность по специальному ссудному счету была приведена в соответствие с суммой конкретного обеспечения.

Для расчета обеспечения кредита, предоставляемого на долевых началах, банк использует баланс промышленного предприятия, в котором отражено фактическое накопление кредитуемых товарно-материальных ценностей.

Обеспечение кредита рассчитывается на основе фактических остатков производственных запасов, незавершенного производства и готовой продукции. Из этих остатков исключаются неходовые, излишние и ненужные товарно-материальные ценности, которые не являются объектом кредитования по специальному ссудному счету, а также кредиторская задолженность за некоторую часть накопленных товарно-материальных ценностей. Исключение кредиторской задолженности является вполне оправданным, поскольку обеспечением кредита не могут служить товарно-материальные ценности, накопленные не за счет банковских ссуд, а за счет средств других предприятий. Кроме того, из имеющихся остатков товарно-материальных ценностей, находящихся на различных производственных стадиях, банк исключает долю собственных оборотных средств, оставшуюся в распоряжении предприятия. Обычно 50-60% суммы норматива собственных оборотных средств находится в обороте предприятия; эти денежные средства предназначены для накопления соответствующей части товарно-материальных ценностей, в связи с чем они должны быть учтены при кредитовании хозяйственных организаций на долевых началах.

Прежде чем сопоставить полученную сумму обеспечения с задолженностью по специальному ссудному счету, банк как бы «очищает» ее от задолженности по некоторым другим видам ссуд, получивших отражение на специальном ссудном счете. Так, из общей задолженности по специальному ссудному счету (включают половину суммы налога с оборота, поступившей в составе выручки на специальный ссудный счет до 1-го числа и перечисленной в бюджет после этой даты) вычитается стоимость сверхнормативных оплаченных остатков, а также остаток отгруженных товаров, относящихся к самостоятельным объектам кредитования.

Расчет проверки обеспечения кредита корреспондируется с расчетом регулирования задолженности по специальному ссудному счету, который банк производит несколько ранее рассматриваемого расчета. Может оказаться, что задолженность по специальному ссудному счету уже отрегулирована и часть задолженности уже взыскана с расчетного счета в связи с недостатком выручки для погашения срочных платежей. Следовательно, сумма задолженности должна быть сокращена на сумму произведенного банком взыскания. «Очищенная» таким путем задолженность по специальному ссудному счету сравнивается с обеспечением. Если по результатам проверки получен излишек обеспечения, то он может быть направлен на расчетный счет предприятия. Ранее чем выдать дополнительную ссуду под излишек обеспечения, учреждение банка учитывает прирост норматива собственных оборотных средств по сезонным затратам производства и другим расходам будущих периодов, прокредитованным банком. Средства в сумме прироста норматива увеличивают совокупность денежных фондов, находящихся в обороте предприятия; поэтому их нужно исключить из кредита, предоставляемого хозяйственным организациям. Излишек обеспечения может быть также сокращен на сумму стоимости продукции, оставшейся не реализованной из-за невыполнения предприятием плана реализации.

Информация по теме:

Кредитная кооперация в России на современном этапе
Кредитные кооперативы являются важным звеном финансово-кредитной системы агропромышленного комплекса. Во всем мире более полумиллиона кооперативных финансовых организаций успешно осуществляют экономическую деятельность в различных ее проявлениях. Диапазон таких организаций - от слаборазвитых коопер ...

Организация имущественного страхования
Развитие страхового рынка является важным фактором, обеспечи­вающим стабильность деятельности хозяйствующих субъектов и защиту имущественных интересов граждан. Роль имущественного страхования как мощного экономического механизма и составной части других отрас­лей страхования исключительно велика. И ...

Регистрация и лицензирование кредитных организаций
Порядок регистрации и лицензирования коммерческих банков регламентирован Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В настоящее время действующим законодательством и Банк ...