Сущность безналичных расчетов

При расчете аккредитивами в экономические отношения вступают такие субъекты:

· плательщик – заявитель аккредитива, юридическое лицо, которое обращается в банк, который его обслуживает для открытия аккредитива;

· банк – эмитент – банк плательщика, который открывает аккредитив своему клиенту;

· бенефициар – юридическое лицо, в пользу которого выставляется аккредитив;

· авизующий банк – банк, который по поручению банка – эмитента оповещает бенефициара об открытии аккредитива;

· исполняющий банк – банк бенефициара или другой банк, который по поручению банка – эмитента проводит оплату документов, указанную в аккредитиве. Исполняющий банк может быть одновременно и авизующим банком.

Условия и порядок проведения аккредитивных операций предусматриваются в договоре между бенефициаром и заявителем аккредитива. Аккредитив может быть депонирован в банк плательщика и в банк поставщика.

Виды аккредитива:

· покрытый – аккредитив, для осуществления платежей, по которому заранее бронируется средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке – эмитента или в исполняющем банке;

· непокрытый (гарантированный) – аккредитив, оплата по которому в случае временного отсутствия средств на счете плательщика гарантируется банком – эмитентом за счет банковского кредита;

· отзывной аккредитив – это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком – эмитентом без согласования с бенефициаром, например, в случае невыполнения условий, предусмотренных договором, досрочным отказом банка – эмитента от гарантирования платежей по аккредитиву. Распоряжение об изменении условий открытого аккредитива заявитель предоставляет бенефициару только через банк – эмитент. Он, в свою очередь, уведомляет исполняющий банк, а последний – бенефициара. Распоряжение непосредственно от заявителя аккредитива исполняющему банку не принимается.

· безотзывной аккредитив – это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован только по соглашению с бенефициаром, в пользу которого он был открыт.

На каждом аккредитиве должен быть указан его характер: отзывной или безотзывной. Если это не указанно, тогда аккредитив считается безотзывным.

Аккредитив закрывается в таких случаях:

· по окончанию действия срока аккредитива;

· согласно заявлению поставщика об отмене от дальнейшего использования аккредитива, неиспользованная сумма перечисляется на счет, с которого депонировались средства;

· по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично.

Если претензии к поставщику возникли не по вине банка, тогда они урегулируются сторонами без его участия.[8, c.125]

Платежное требование – расчетный документ, который содержит требование взыскателя осуществить без согласия плательщика перевод указанной суммы средств со счета плательщика на счет получателя.

Распоряжение о принудительном списании средств взыскатель оформляет на бланке платежного требования не меньше чем в трех экземплярах.

Взыскателями могут быть налоговые органы, государственные исполнители и предприятия, которые осуществляют принудительное списание средств на основании претензий. Указанные лица оформляют и предоставляют в банк платежные требования и в определенных случаях сопроводительные документы на принудительное списание средств со счетов плательщиков. Принудительное списание средств со счетов плательщиков разрешается только в случаях, установленных законодательством, а именно: на основании исполнительных документов, установленных законодательством, решение налоговых органов и указанных претензий.

Банк взыскателя принимает платежные требования на протяжении 10 календарных дней со дня их составления, а банк плательщика – на протяжении 30 календарных дней со дня их составления.

Платежные требования взыскателей принимаются банком к исполнению независимо от наличия средств на текущем счете плательщика, поскольку взыскание осуществляется со всех счетов предприятия: текущих, депозитных.

Информация по теме:

Оценка кредитного риска по выданной ссуде
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обсл ...

Наука банковского права и ее место в системе юридических наук
Наука банковского права изучает правовое регулирование банковских отношений. В связи с этим возникает вопрос о том, какое место занимает наука о банковском праве в системе российского правоведения. Ответ на этот вопрос позволяет понять сущность и роль науки банковского права в изучении правового ре ...

Инвестирование на международном рынке
Если некий финансовый инструмент выглядит и торгуется как биржевой фонд (exchange-traded fund, ETF), это еще не означает его принадлежности к данной категории. Инвесторы часто путают фонды, торгуемые на бирже, с “закрытыми” инвестиционными фондами (closed-end funds, CEF), особенно когда дело касает ...