Экономическая сущность и виды банковских ссуд

В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита [17].

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком.

Классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков:

1) По направлениям использования ссуды делятся на: - целевые (на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, для осуществления торгово-посреднических операций и т.п.);

- нецелевые (кредиты на временные нужды).

2) По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заемщику) различают: а) в зависимости от типа кредитора:

- банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими объединениями);

- ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов);

- личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);

- ссуды, предоставляемые заемщиком предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями).

б) по типу заемщика:

- ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предпринимателям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

- ссуды физическим лицам.

3) По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

4) По срокам кредитования ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

5) По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет задолженности клиента перед банком.

6) По обеспечению выделяют:

- необеспеченные (бланковые) ссуды;

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием) ссуды.

7) По графику погашения различают:

- ссуды, погашаемые единовременно;

- ссуды с рассрочкой платежа;

- ссуды с льготным периодом погашения;

- ссуды без льготного периода погашения.

8) По методу взимания процентов:

- ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

9) По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

- сезонные и несезонные;

- разовые и возобновляемые [28].

На современном рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, обычно ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании [18].

Информация по теме:

Объекты биржевой торговли
В ходе развития биржевой торговли среди всех товаров, которые продают и покупают на рынке, выделились особые биржевые товары, которые являются предметом торговли. Их количество и ассортимент постоянно изменяется. Если в конце ХIХ века в это число входило до 200 товаров, то на сегодня их число умень ...

Виды и классификации банковского кредитования
Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков. По срокам пользования банковские кредиты делятся на: - краткосрочные (до 1 года); - ...

Анализ кредитной функции и кредитных операций. Анализ качества кредитного портфеля
Исполняя свои обязанности перед вкладчиками и акционерами, руководство должно удостовериться, что кредитная функция банка направлена на выполнение следующих трех основных задач: 1. ссуды должны выдаваться на разумной основе и с уверенностью, что они будут погашены; 2. средства должны выгодно инвест ...